【FP執筆】一般的な会社員なら年末調整で還付金がもらえることが多いですが、「もらえる時期」が気になる方もおられますね。中には「もっと欲しい」と考える方もいますから、関心の高さが伺えるとも言えるかもしれ... 最後に、年末調整における国民健康保険の注意点についてお伝えします。すでに触れた通り、国民健康保険は毎年「1月から12月の間に支払った保険料」が対象です。これは少し広範囲に解釈され、たとえば翌年分の一部を今年支払った場合は、今年の控除にすることができます。, また過去の未納分を追納した場合も、追納した年の年末調整で社会保険料控除にすることが可能です。これは家族の分でも同じ扱いになります。, ただし、家族の分を支払う場合は「生計を一にしている」ことが条件なので、たとえば生計が別の別居している子供の分を支払った場合は対象外です。逆にたとえば子供が大学生で、定期的に仕送りをしているような場合は「生計を一にしている」と見なされ、控除対象になります。, 国民健康保険のことに限らず、年末調整に不慣れなうちは面倒に感じ、これでいいのか分からなくて不安にも感じがちです。しかし、だからといって何も書かずに提出するのは、実益は元より経験のうえでも損と言えます。この理屈は確定申告であっても変わりません。, そもそも年末調整も確定申告も、毎年することです。何回かこなせば、誰もが相応に慣れてこなせるようになります。最初は調べながら、誰かに聞きながらでもチャレンジしましょう。. 所得内容が確認できない未申告の方には、毎年5月中旬に国民健康保険税専用の申告書を送付します。 必ず申告をするようお願いいたします。 （注意）旧国保被保険者とは、平成20（2008）年4月以降に後期高齢者医療制度へ移行した方です。 国民健康保険料を支払っている人は、確定申告によって控除を受けられます。ここでは、確定申告で国民健康保険料の控除手続きが必要なのかについての確認方法や、国民健康保険料の控除によって還付を受けられる額の計算方法などについてご紹介していきます。 山本FPオフィス代表。商品先物会社、税理士事務所、生命保険会社を経て2008年8月、山本FPオフィスを設立し、同代表就任。 軽減の基準となる日は該当年の4月1日（賦課基準日）です。. 確定申告の際、国民健康保険料が控除できることをご存じですか？ 自分の分だけでなく、家族の分も含め、1年間に支払った国民健康保険料が控除でき、税金の還付を受けることができます。節税対策として有効な国民健康保険料の控除を受けるための書類作成の方法や必要な書類について解説。 医療保険分 所得割率：6.00% 賦課基準日時点での世帯状況で軽減の判定をします。. 【FP執筆】会社員は税金について確定申告しなくていいのでラク……ではありますが、意外と年末調整も簡単ではないと感じる方が多いといえます。きっとあなたも、年末調整の書き方が分からず困ったこともあるのでは... 今年中に自分で支払った国民健康保険の保険料は、年末調整で社会保険料控除の対象になり、その分だけ税金が割安になります。せっかく支払ったのなら、申告しないのは損になりかねません。不慣れだと面倒に感じるでしょうが、練習の意味でも年末調整に挑戦しましょう。. 未申告等で所得が不明なときは、国民健康保険税の軽減が受けられないことがあります。 収入のない方や、収入が税金の対象とならない遺族年金・障害年金・失業保険だけの方も、国民健康保険の計算のために所得等の申告をお願いします。 軽減や自己負担限度額などを正しく判定するため、国民健康保険加入者（世帯主、加入世帯員）は、毎年、所得の申告が必要となります。. 保険の加入者は毎年、申告が必要です」リーフレット, この記事に関するお問い合わせ先, みなさまのご意見をお聞かせください, 所得税の確定申告や市県民税（住民税）の申告をした人, 給与収入のみで、給与支払報告書が勤務先から市に提出された人, 公的年金のみの収入で、公的年金支払報告書が市に提出された人, 申告した人の扶養親族となっている人. 国民健康保険の計算方法. 令和2年の年末調整の際に作成する「令和2年分 給与所得者の保険料控除申告書（以下、保険料控除申告書）」について、提出にあたってのポイントや用紙の構成、具体的な書き方をまとめました。従業員の方への申告書作成の参考資料としてご活用ください。 上位所得者: 同一世帯の全ての国民健康保険被保険者の国民健康保険税算定に用いられる基礎控除後の所得合計額が600万円を超える人。 （補足）未申告の場合も上位所得者とみなされます。 住民税非課税世帯 国民健康保険加入世帯の方は所得の申告が必要です。 国保加入者（世帯主、国保加入世帯員）に未申告者がいると・・・ 1．国保税が正しく計算されないかもしれません！ 現在は日本初の「婚活FP」として、婚活パーティを開催しながら婚活中の方や結婚直後の方など、主に比較的若い方のご相談を承っています。また「農業FP」としても活動をはじめ、独立10年を機に「後輩育成」にも力を入れています。詳細は「婚活FP」でご検索を。, こんにちは、婚活FP山本です。会社員なら税金のことは年末調整で済みますが、それでもイマイチ分からない方も極めて多いと言えます。特に転職などを挟み、自分で支払った国民健康保険料があるような場合、わずかでも周囲と違うことで分からなくなることが多いです。, しかし、分からないからと記入しなかったら損に繋がります。そこで今回は、年末調整や確定申告での国民健康保険の基本や対象、世帯主以外の申告や書き方などをお伝えします。あなたの人生に、お役立て下さいませ。, まずは国民健康保険と税金の基本についてお伝えします。簡単に言えば国民健康保険の保険料は、「支払った分だけ税金が安くなる」のが基本です。このため、せっかく支払ったのなら申告しないのは「単なる損」と言えます。しっかり理解して、申告するようにしましょう。, もう少し言えば、国民健康保険の保険料は「社会保険料控除」という所得控除に該当します。そして社会保険料控除は、「支払った保険料の金額全て」が控除金額です。極めて効果が大きいものですから、年末調整でも確定申告でも忘れず申告することをおすすめします。, ちなみに年末調整の場合、会社から差し引かれている分は会社が把握していますから、特に何もする必要がありません。転職など、何らかの事情で「自分で支払った分がある場合に限り」手続きしましょう。, 自分で国民健康保険の保険料を支払った場合、支払い時に領収書をもらうはずです。この領収書を、社会保険料を支払った証明書として、年末調整の書類に添付することになります。万一「無くした」という場合は、早めに役所の国民年金課に問い合わせましょう。, ただし、役所や会社によっては添付が不要ということもあります。とは言え必要なこともありますから、基本的には添付する前提で用意しておいたほうが無難と考えておきましょう。, 次は、社会保険料控除の対象についてお伝えします。まず社会保険料控除を使える人は、「実際に納付（納税）した人」です。自分の国民健康保険料は元より、たとえば子供の保険料を支払った場合も、自分の社会保険料控除として使えます。, また、年末調整で社会保険料控除の対象になるのは国民健康保険料だけでなく、以下のものも対象です。支払った場合は、全てを忘れず申告しましょう。, なお、転職前の会社で支払った社会保険料がある場合は、退職時にもらえる源泉徴収票に記載がありますので、今の会社に提出するだけで済みます。転職活動中に自分で支払った分についてのみ申告しましょう。, ちょっと勘違いしがちな要素に、「世帯主以外の人が支払った保険料」が挙げられます。たとえば夫の保険料を妻が支払った場合、社会保険料控除として申告できるのは妻です。世帯主かどうかではなく「実際の納付者かどうか」で判断されますから、少し注意しましょう。, まれに、妻の公的年金から夫の介護保険料が特別徴収されているようなケースがあります。こんな時も、申告できるのは妻です。あくまで自分で支払った分だけを申告しましょう。, 今度は、年末調整での国民健康保険の書き方についてです。国民健康保険については、年末調整における「給与所得者の保険料控除申告書」という書類に書きます。書類の右側中ほどにある「社会保険料控除」の欄です。そこに、以下の要領で書きましょう。, 強いて言えば、国民健康保険の保険料は基本的に「支払った保険料の合計額が記載された証明書」のようなものがもらえません（稀にもらえる自治体もあります）。, このため、数字を間違えてしまう可能性があります。保険料の領収書とともに電卓を用意し、落ち着いて間違いのないよう計算しましょう。, また、中ほどの「保険料を負担することになっている人」は、必ずしも本人とは限りません。家族の誰かの分を支払うこともありますからね。名前と続柄にも注意しましょう。, 一般的に、転職活動中に国民健康保険料を支払ったような場合は、合わせて国民年金保険料も支払っていることが多いです。先ほども触れた通り、（自分で支払った）国民年金保険料も社会保険料控除の対象になります。年末調整時には、他の支払いもなかったか確認しましょう。, ちなみに計算期間は、毎年1月から12月までです。この期間に支払った保険料を申告することになります。まれに4月から3月までで数える人もいますから、ご注意下さいませ。, 確定申告の場合についてもお伝えします。一般的な会社員が確定申告をする場合は、「確定申告書A」という書類を使うのが基本です。そして第一表の社会保険料控除の欄に合計額を記載し、第二表の社会保険料控除の欄に内訳を記載することになります。以下を見本として、やってみましょう。, 年末調整とは、あくまで会社に勤めている方に限り利用できる制度です。たとえば退職した後に就職活動に励んだものの、年内に転職先が見つからないケースも十分にありえます。そんな時には確定申告が必要になることもありますから、しっかり覚えておきましょう。, 確定申告になると、途端に難易度が高いと感じて面倒になり、書かなくなってしまう方も一定数おられます。お気持ちは分かるものの、転職活動時の確定申告は還付金がもらえる可能性が高いので勿体ない行為です。, どうしても書き方がわからない方は、税務署に直接行って相談しながら書くこともできます。最近ではインターネットで簡単に調べることも可能です。なんとか書き上げましょう。. ただし、申告後に結果として納付できなかった場合は、確定申告で修正申告する必要が生じます。 保険料納付済額のお知らせと年金の源泉徴収票では国民健康保険料の金額が違うのですが何故ですか？ 【答】 国民健康保険料は世帯単位で計算されます。 4人世帯の計算例 ・夫43歳で前年の年収300万円（所得192万円） ・妻39歳で前年の年収120万円（所得55万円） ・所得なしの子ども2人 . 申告をされない場合、収入がないにもかかわらず軽減が適用されない、自己負担限度額が高くなるといった不利益が生じる場合があります。. 今度は、年末調整での国民健康保険の書き方についてです。国民健康保険については、年末調整における「給与所得者の保険料控除申告書」という書類に書きます。書類の右側中ほどにある「社会保険料控除」の欄です。そこに、以下の要領で書きましょう。 A7 国民健康保険税は、一定所得以下の世帯に対して税額を軽減する制度があります。世帯の国民健康保険加入者に1人でも申告をしていない方がいると、この軽減を受けることができず、高い税額を支払うこ … 保険料は、前年の所得金額で計算します。収入がない方や、収入が少なく確定申告の必要がないとされている方でも、保険料算定のため、住民税の申告をお願いします。 住民税が未申告ですと、前年の所得が一定基準以下の世帯の場合でも均等割額の軽減が適用されません。また、高額療養費の自己負担限度額の負担区分が上位区分で判定されてしまいます。 年末調整... 【FP執筆】年末調整の手続きで記入が必要なマイナンバー（個人番号）ですが、一定の要件を満たしていれば記入が不要となるケースもあります。この記事ではマイナンバーの記入が必要な書類と、記入が不要となるケー... 【FP執筆】会社員やパート従業員の人が毎年行っている年末調整。この記事では転職した場合の年末調整はどうなるのか、転職者が知っておきたい年末調整のポイントについて解説します。... 芙蓉宅建ＦＰオフィス代表、宅地建物取引士、2級FP技能士（きんざいFPセンター正会員）, 【FP執筆】会社員なら税金のことは年末調整で済みますが、それでもイマイチ分からない方も極めて多いと言えます。特に転職などを挟み、自分で支払った国民健康保険料があるような場合、わずかでも周囲と違うことで分からなくなることが多いです。 国民健康保険所得申告書は、未申告の方に所得を申告していただくためのものです。 前年が無収入の人や非課税所得（遺族年金・障がい年金等）で、税金の申告を免除されている方であっても、保険料の算定、軽減判定等に必要になりますので申告をしていただく必要があります。 市区町村aの国民健康保険料. 前年度において、国民健康保険税の軽減が適用された場合でも、当該年度に世帯主、加入世帯員に一人でも未申告の人がいると、軽減が判定できないため、適用を受けることができません。. 【FP執筆】会社員をしていると、基本的に年収を問わず税金のことは会社任せになりがちと言えます。このため、毎月何気なく税金を取られていることも多いのですが、理屈を知れば少しは節税できるかもしれません。無... 領収書の管理～確定申告までスマホで完結できるクラウド会計サービス「freee」を使うと簡単に確定申告できます。, 確定申告のやり方がわかない方も心配ありません。ステップに沿って質問に答えるだけで確定申告書類を作成してくれます。. 申告をされない場合、収入の判定ができないため、軽減が適用されず、自己負担限度額が高くなるといった不利益が生じる場合があります。. 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。 今回は確定申告時に受けることができる国民健康保険料の控除額について解説します。 例えばあなたが自営業を営む個人事業主であったり、年度内に退職した人の場合、または転職活動中の人は国民健康保険被保険者に該当するため、国民健康保険料を支払うことになります。 【FP執筆】年末が近づいてくると、年末調整の対象になるのか又は対象じゃないのかという話を耳にする機会があるかと思いますが、そもそも年末調整とはどのような手続きのことをいうのでしょうか？ しかし、分からないからと記入しなかったら損に繋がります。そこで今回は、年末調整や確定申告での国民健康保険の基本や対象、世帯主以外の申告や書き方などをお伝えします。あなたの人生に、お役立て下さいませ。, キャッシュバック付きクレジットカードを徹底比較！FP厳選【2020】おすすめランキング, 年末調整・確定申告で国民健康保険料は控除できる？世帯主以外の申告＆対象etc.をFPが解説！, ふるさと納税はこれを読めばすべてわかる！ふるさと納税の特徴から節税効果、申告方法、併用まで一斉網羅, もったいない事例から学ぶ！共働き夫婦向け・年末調整の生命保険料控除で賢く節税する方法まとめ. 軽減措置は、所得申告が済んでいれば、自動で判定されます。収入がなかった方や遺族年金・障害年金などの非課税所得のみだった方も、市・県民税あるいは国民健康保険税の申告が必要です。 申告をしていないと軽減されません。 国民健康保険料は: 収入がない世帯も、未申告の状態では法定軽減が適用されません。 国民健康保険の給付は: 高額療養費の自己負担限度額や、入院時の食事自己負担額が高くなる場合があります。 特定健康診 … 国民健康保険料の所得申告書の書類が届きました。2011年の7月末にも同じ書類が届き、その時は無職で提出しています。今回は同居している親の所得も同じ書類に書いて提出しなければなりません。(前回の書類は私1人分の所得だけでした)私 未申告の方がいる世帯には、「国民健康保険料に関する申告書」をお送りしますので、期限までに提出してください。. 後期高齢者医療制度の創設にともない、旧国保被保険者と同じ世帯の国民健康保険加入者が1人の場合、旧国保被保険者に該当されてから最初の5年間は国民健康保険料の医療分・支援金分の平等割の2分の1を減額、その後3年間は4分の1を減額します（申請は不要です）。 遺族年金、障害年金のみの収入のかたも申告をしていただく必要があります。. 年度の途中で国民健康保険の加入または喪失により資格の異動があった場合、国民健康保険料（以下「保険料」という）は届出月の翌月に変更後の通知書を送付します。 なお、勤務先の健康保険に加入したときは、その健康保険に加入した月の国民健康保険料は含まれず、加入した健康保険の保険料と重複して計算することはありません。ただし国民健康保険料の1期あたりの納付額は1ヶ月の保険料と異なるため、国民健康保険をやめた月以降に納付額が残る場合があります。 国民健康保険税の加入者個人ごとの納付済額通知書を交付してほしいのですが。 できません。 国民健康保険税は、世帯内で加入している被保険者個人の加入期間や所得、資産等により算定した保険税を合算し、世帯主が納税義務者として納付しています。 国民健康保険加入者は所得申告が必要です。 国民健康保険税（国保税）の税額は、国民健康保険の被保険者の前年中の所得をもとに計算される「所得割額」と、国民健康保険の被保険者数によって計算される「均等割額」の合算額です。 本日、国民健康保険の所得申告書の用紙が届きました。去年無職で無収入だったので、確定申告もしていません。用紙には預金で生活していたと書き提出するんですが、出すと何か聞かれますか？今まで国保は銀行から引き落としで減免とかもし