国民健康保険は、確定申告をすると保険料が控除されることをご存知でしょうか。 今回は、確定申告の国民健康保険料の控除の概要をはじめ、控除を受けるための申請方法と条件、確定申告書の書き方、申告期限、還付金計算方法について解説します。 相続財産に該当 【解説】 死亡後に生前に納付した各種保険料の過誤納金が還付されることがありますが、こちらの還付金はただの返金となりますので相続税の課税対象となります。 ただし、申告後に結果として納付できなかった場合は、確定申告で修正申告する必要が生じます。 保険料納付済額のお知らせと年金の源泉徴収票では国民健康保険料の金額が違うのですが何故ですか？ 【答】 国民年金第1号被保険者が毎月納める国民年金保険料は、複数月分をまとめて前倒しで納めることもできます。 しかし、先の分までの国民年金保険料を納めた後、厚生年金に加入するとこともありうるかと思 … ～所得税申告の更正の請求（還付）をしても、過去年の国民健康保険料が還付されない場合があります！～. 国民健康保険の還付金、所得補償保険の還付金の仕訳・確定申告時の処理について 建設関係の仕事で一人親方をしています。 建築関係の会社から専属契約施工員として仕事ももらっているので、自分で営業をしなくてもいいのですが、雇用形態は自営業なので毎年確定申告は自分でしています。 ※過少申告加算税は、税務署から指摘される前に申告した場合はゼロになります。, ところで、住民税の時効はどうなっているのかというと、所得税と同じ5年ではありません。, 次に、国民健康保険料の時効についてですが、こちらも所得税と同じ5年とは限りません。, 国民健康保険料の時効は、一般的には2年です。 ※国民健康保険「料」か国民健康保険「税」なのかで異なります。, 以上のことをまとめると、所得税を5年分修正申告した場合、所得税は5年分の本税（本来納付すべき税金）に加え、加算税（罰金）、延滞税（利息）がかかり、住民税は3年分の本税、国民健康保険料は2年分の支払いが最低限発生することになります。, 住民税も加算金（罰金）、延滞金（利息）がかかるかもしれません。 還付申告・・・払い過ぎた税金を還付する手続き, 税金を納付する場合も、税金を還付（戻る）される場合も、基本的には5年間で終わります。, 別途、加算税（罰金）・延滞税（利息）が科される可能性があります。 修正申告に伴う時効について所得税の修正申告を税務署に提出すると、もれなく住民税・国民健康保険料も修正することになります。所得税の時効は5年です。修正申告・・・不足した税金を納付する手続き還付申告・・・払い過ぎた税金を還付する手続き税金を納付 確定申告を済ませてきた後に国保の保険料還付のお知らせが届きました。1月に個人事業主から法人化したので、社会保険は国保から社会保険に年金は国民年金から厚生年金に切り替えました。各保険料は毎年1年分を全納しているので、去年の6 一方、住民税や介護保険、国民健康保険（後期高齢者医療制度）についても、保険料の還付が行われたり、追納が必要になる可能性がありますが、これらについてはお客様のお住まいの市区町村で、個別に手続きをしていただくこととなります。 退職後の還付申告の準備をしていると、過去に申告していない控除がありました。そこで、この機会に過去分も申告することにしました。今日は、過去分の申告について、書類の準備から申告書を提出して還付金が振込まれるまでの一連の流れを書いてみたいと思います。 健康保険 - 過年度の所得控除の修正申告で 平成25年～29年が住民税非課税世帯となりました。 所得税と住民税は還付手続きをしたのですが、 国民健康保険料も申告すれば 再計算されて還付さ … 年度の途中で国民健康保険の加入または喪失により資格の異動があった場合、国民健康保険料（以下「保険料」という）は届出月の翌月に変更後の通知書を送付します。 なお、勤務先の健康保険に加入したときは、その健康保険に加入した月の国民健康保険料は含まれず、加入した健康保険の保険料と重複して計算することはありません。ただし国民健康保険料の1期あたりの納付額は1ヶ月の保険料と異なるため、国民健康保険をやめた月以降に納付額が残る場合があります。 母は「最近、国民健康保険料が高いな～」と感じたものの、保険料率が上がったのかしら？と勝手に納得し、しっかりと納めていた模様。 明らかな過大納付ですね(n*´ω`*n) 国民健康保険料の還付を受けるために「更正の請求」だ！ 国民健康保険税の二重払いや保険料の減額などにより、納めすぎとなった保険税については、還付いたします。ただし保険税に未納がある場合は充当させていただきます。 国民健康保険税を還付する場合「過誤納金還付通知書」をお送りします。 【税理士ドットコム】数年（2-3年）、社会保険に加入しているにもかかわらず国民健康保険税を支払っており、過払い分が市役所より還付されました。この還付金は確定申告で収入計上すべきでしょうか。計上するとしたら、どの所得に区分されるのでしょうか。 ちなみに健康保険は、依頼した日の翌月から扶養に戻りました。遡っての扶養にはなりませんでした。 健康保険組合の規定や会社の規定によって異なるようなので、扶養に戻る時は配偶者の会社に確認して下さいね！ 国民年金保険料が1年分返還された！ ～所得税申告の更正の請求（還付）をしても、過去年の国民健康保険料が還付されない場合があります！～ 今回は税金と社会保険の関係についてのお話です。 まずは税金、所得税の話から。 確定申告について 平成21年度の確定申告について修正申告を今年1月におこないました。 それに伴... 伴い、国民健康保険料を追加で支払いました。 この追加で支払った国民健康保険料は来年の確定申告の際に、控除の対象になりますか？ 国民健康保険料を支払っている人は、確定申告によって控除を受けられます。ここでは、確定申告で国民健康保険料の控除手続きが必要なのかについての確認方法や、国民健康保険料の控除によって還付を受けられる額の計算方法などについてご紹介していきます。 国民健康保険は、確定申告をすると保険料が控除されることをご存知でしょうか。 今回は、確定申告の国民健康保険料の控除の概要をはじめ、控除を受けるための申請方法と条件、確定申告書の書き方、申告期限、還付金計算方法について解説します。 会社勤めで収入は給料のみという方は、通常年末調整で所得税の精算が完了しますので、確定申告は不要となります。, ただ、このように確定申告が不要な場合であっても、年間の所得金額について計算した所得税額が多かった時は、確定申告することにより一旦納め過ぎた所得税が還付されることがあります。, このような人の場合は、税理士事務所として事業を行っている事業所得と、貸家から得た不動産収入に係る不動産所得を、毎年翌年3月15日までに確定申告することになります。, ところが、このひかり太郎さん自身、及びその家族が長期に渡って病院で治療を受けており、相当な治療費負担がありました。本来でれば、確定申告の時に「医療費控除」を申告すれば納める税金が少なくなっているはずです。（まあ、税理士でありながら「医療費控除」を忘れるとは考えにくいのですが・・・）, そこで、本来控除できるはずの医療費控除を申告するため「所得税の更正の請求書」を税務署へ提出することになります。それにより多く納税していた所得税が還付されることになります。, 「所得税の更正の請求」の期限は、原則として申告書を提出した日又は所得税の法定期限日のうちいずれか遅い日から5年以内です。, これは、あの所得税の確定申告書をもとに住民税が計算されているのですが、その住民税を計算するための所得金額をもとに国民健康保険料も決定されています。, ということは、先ほどの例のひかり太郎さん、所得税の更正の請求を提出したことで、過去の所得金額減ったことになるため、それをもとに計算されている国民健康保険料額も返金されるだろうと考えます。, 所得税と国民健康保険では過去にさかのぼって還付される期間が違うために、過去年の所得金額を修正しても、国民健康保険料は返金されない場合が発生するのです。, 先ほどもご紹介した通り、所得税の更正の請求は、おおむね5年遡って申告（還付を受けること）が可能ですが、国民健康保険は違います。, 国民健康保険法では、保険料の還付可能期間、当該年度における最初の保険料の納期の翌日から起算して2年であり、それを経過した日以後においては、することができない、とされているのです。この改正は平成26年6月にされており、平成27年分以降の保険料額決定分から適用されています。, ひかり太郎さんが医療費控除の申告が漏れていたことに気付き、平成30年9月に過去4年の所得税の更正の請求書を提出したとしましょう。, 解説すると、平成28年と29年は2年以内なのでもちろん還付されます。平成26年は国民健康保険法の改正前であるため還付されますが、平成27年は改正後の決定期間制限に該当し、還付されないということになります。, ★過年度の確定申告がまだの方、申告済の方で修正が必要な方は早めに手続きをしましょう！, 〒604-0872 京都市中京区東洞院通竹屋町下る ひかりビル TEL.075-252-1300(代)/FAX.075-252-1301. ⑦ 国民健康保険料、介護保険料、後期高齢者医療保険料等の過誤納還付金. 修正申告により、国民健康保険料・各税・個人事業税の還付金がありました。白色申告の際、還付金を、どこに記載すれば愛のでしょうか? 国民健康保険料は不明です。, ※会社員等で社会保険に加入している場合、給与のみで保険料は決まるため、国民健康保険云々といったことは無関係です。つまり、社会人で社会保険加入者は、所得税と住民税のことだけを気にすればいいわけです。. 確定申告は、所得税の申告納付や還付申告をするためのもの。いえ、それだけではありません。国民年金保険料や国民健康保険税、介護保険料、住民税などの算出や軽減・免除のためにも必要 … 確定申告を前に国民健康保険の控除証明書が見当たらない！と焦っている方も居るのではないでしょうか。今回の記事では国民健康保険の控除証明書がいつ届くのか、そして確定申告に必要なのかどうかをまとめます！国民健康保険の控除証明書で慌てないようにしましょう 修正申告に伴う時効について所得税の修正申告を税務署に提出すると、もれなく住民税・国民健康保険料も修正することになります。所得税の時効は5年です。修正申告・・・不足した税金を納付する手続き還付申告・・・払い過ぎた税金を還付する手続き税金を納付 昨年度（24年）は、特定口座（源泉徴収あり）の所得を申告し、還付を受けましたが、 国民健康保険料の負担額が増えてしまいました。 特定口座の所得を除外して、修正申告書を提出することはできますか… 意外と忘れがちなのが国民健康保険税です。 国保税も修正申告の影響を受けます。 群馬県太田市の場合、所得に対して払う国保税率は11.1％となります。 内訳は医療保険分7.5％、後期高齢者支援分2.0％、介護保険分1.6％（40～65才未満）です。 40歳以上の全員が加入している介護保険制度。介護保険料はある基準に基づき計算されているため、年ごとに違う場合があります。何らかの理由で介護保険料を納め過ぎてしまった場合、還付される制度があります。では、還付される基準や手続きはどうなっているのでしょうか。 国民健康保険税については、年末調整や確定申告のとき、領収書や納付額証明書等の書類を添付する必要はありません。 ただし、国民年金の保険料および国民年金基金の掛金については、保険料等を支払ったことを証明する書類が必要です。 関連情報 保険料を還付する場合は、「国民健康保険料過誤納金還付通知書兼請求書」をお送りします。 還付請求書に必要事項を記入の上、練馬区役所収納課こくほ収納係まで返送してください。 確定申告と言えば、所得税を思い浮かべることと思います。ですが、所得税よりも国民健康保険の方が重荷に感じている人の方が意外と多いのかもしれません。実は、あまり意識されていないかもしれませんが、確定申告書 自治体によるため、3年～5年の場合もあります。 保険料を還付する場合は、「堺市国民健康保険料還付通知書」をお送りします。 還付金の受取方法 口座振込 …指定された口座にお振込みいたしますので、お送りする通知書にあります「口座振込依頼書」に必要事項を記入し、切り取って、通知書に記載の区役所保険年金課までご返送ください。 保険料を還付する場合は、「国民健康保険料過誤納金還付通知書兼請求書」をお送りします。 還付請求書に必要事項を記入の上、練馬区役所収納課こくほ収納係まで返送してください。 (adsbygoogle=window.adsbygoogle||[]).push({}); 所得税の修正申告を税務署に提出すると、もれなく住民税・国民健康保険料も修正することになります。, 修正申告・・・不足した税金を納付する手続き 母は「最近、国民健康保険料が高いな～」と感じたものの、保険料率が上がったのかしら？と勝手に納得し、しっかりと納めていた模様。 明らかな過大納付ですね(n*´ω`*n) 国民健康保険料の還付を受けるために「更正の請求」だ！ 相続財産に該当 【解説】 死亡後に生前に納付した各種保険料の過誤納金が還付されることがありますが、こちらの還付金はただの返金となりますので相続税の課税対象となります。 国民年金の社会保険料控除について詳しく解説。確定申告の際、いくら戻るのかがわかります。社会保険料が控除されるためには確定申告で申請が必要となります。確定申告の書き方、添付する証明書について、控除証明書が届かなかった場合や、紛失してしまった場合についても解説。 確定申告の際、国民健康保険料が控除できることをご存じですか？ 自分の分だけでなく、家族の分も含め、1年間に支払った国民健康保険料が控除でき、税金の還付を受けることができます。節税対策として有効な国民健康保険料の控除を受けるための書類作成の方法や必要な書類について解説。 確定申告の際、国民健康保険料が控除できることをご存じですか？ 自分の分だけでなく、家族の分も含め、1年間に支払った国民健康保険料が控除でき、税金の還付を受けることができます。節税対策として有効な国民健康保険料の控除を受けるための書類作成の方法や必要な書類について解説。 社会保険は国民健康保険や労働保険なども含む広い概念もありますが、狭義の社会保険（以下、本文中の「社会保険」は健康保険、介護保険、厚生年金保険を指す。）についての、社会保険料の徴収誤りへの対応等、紹介します。 税金としては、所得税と住民税はセットのようなものです。 住民税の修正申告書を市役所に提出する訳ではありませんが、所得税の修正申告書を提出すると、税務署から市役所等へデータが渡り、住民税についても後から納税通知書が届くことになります。 住民税の税率は一律10％ですから、調査による修正申告で課税所得が年100万円(3年で300万円）増えたとしたら、住民税は年10万円（3年で30万円）増加します。 住民税は、前年の所得を元に今年度分が課されます。 ですから、平成27年分の所得が増加 … 会社を退職した年は年末調整もなく、税金を納め過ぎている可能性があります。そのような時は「還付申告」をすることで、納め過ぎた税金の還付を受けることができます。医療費が掛かった人や生命保険の保険料を払っている人なども還付申告で所得控除の適用を受けましょう。 その他（税金） - 確定申告を済ませてきた後に国保の保険料還付のお知らせが届きました。 1月に個人事業主から法人化したので、社会保険は国保から社会保険に 年金は国民年金から厚生年金に切り替えました。 国民健康保険料の二重払いや保険料の減額などにより、納めすぎとなった保険料については、保険料の未納がない場合は還付いたします。（未納がある場合はそちらに充当させていただきます。）なお、還付金には、還付加算金が加算される場合があります。 Copyright © Hikari & Co., All Rights Reserved. 国民年金は6カ月～2年分を一括で前納すると、保険料が安くなります。前納の仕組みや注意点、申込方法、2年前納した場合の社会保険料控除（年末調整）について、わかりやすく解説します。 ちなみに健康保険は、依頼した日の翌月から扶養に戻りました。遡っての扶養にはなりませんでした。 健康保険組合の規定や会社の規定によって異なるようなので、扶養に戻る時は配偶者の会社に確認して下さいね！ 国民年金保険料が1年分返還された！ 個人事業主です。昨年の12月に国民健康保険から建設連合組合の健康保険に切り替わりました。とりあえず12月に国保から通常通りに引き落としされましたが、年が明けて1月に修正されて一部還付されました。そこで確定申告ですが、国保の保 源泉徴収を選択した特定口座内の上場株式等の譲渡所得等や、住民税が源泉徴収されている上場株式等の配当所得等は、確定申告をする必要がないこととされています（申告不要制度）。 確定申告をしない（申告不要制度を選択する）場合、これらの所得は、国民健康保険料（以下、保険料）の算定対象となる所得には含まれません。 しかし、繰越損失や損益通算、各種控除等の適用を受けるため等の理由で確定申告をした（総合課税・申告分離課税を選択した）場合は、これらの所得についても、給与や公 … 修正申告により、国民健康保険料・各税・個人事業税の還付金がありました。白色申告の際、還付金を、どこに記載すれば愛のでしょうか? 退職後の還付申告の準備をしていると、過去に申告していない控除がありました。そこで、この機会に過去分も申告することにしました。今日は、過去分の申告について、書類の準備から申告書を提出して還付金が振込まれるまでの一連の流れを書いてみたいと思います。 確定申告(還付申告)による、国民健康保険税の増額について。 公開日： 2015年08月04日 相談日：2015年08月04日 1 弁護士 ⑦ 国民健康保険料、介護保険料、後期高齢者医療保険料等の過誤納還付金. ただし、申告後に結果として納付できなかった場合は、確定申告で修正申告する必要が生じます。 保険料納付済額のお知らせと年金の源泉徴収票では国民健康保険料の金額が違うのですが何故ですか？ 【答】 初めて質問させていただきます。3年前に会社を退職して、3ヶ月程国民健康保険と国民年金を支払っておりました。その後、主人の扶養に入りましたが、お給料を頂いていた期間がありましたのでその年は確定申告をいたしました。基本的なこと 確定申告は、所得税の申告納付や還付申告をするためのもの。いえ、それだけではありません。国民年金保険料や国民健康保険税、介護保険料、住民税などの算出や軽減・免除のためにも必要なのです。 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。 国民健康保険をやめる事由が生じたときは、14日以内に届出をしてください。大幅に遅れて届出をした場合、賦課決定の期間制限に該当すると保険料を減額できないため、お支払い済みの保険料を還付できないことがあります。 年末調整の書類の提出期限は会社によってさまざま。年1回のことなので控除が漏れてしまうことも。年末調整での控除のし忘れはいつまでに訂正できるのでしょうか。年末調整が間に合わなくても、最終的には確定申告をすれば控除ができます。 確定申告と言えば、所得税を思い浮かべることと思います。ですが、所得税よりも国民健康保険の方が重荷に感じている人の方が意外と多いのかもしれません。実は、あまり意識されていないかもしれませんが、確定申告書 会社を退職した年は年末調整もなく、税金を納め過ぎている可能性があります。そのような時は「還付申告」をすることで、納め過ぎた税金の還付を受けることができます。医療費が掛かった人や生命保険の保険料を払っている人なども還付申告で所得控除の適用を受けましょう。 【税理士ドットコム】年金収入と株式の配当金収入が年間で約100万円程度あります。前年度約50万円ほどの医療費を使ったので、確定申告をして税金を還付してもらいました。ところがこの申告による収入が国民健康保険料に反映されるらしく、25万円以上の納付通知がきていました。 国民健康保険税.